Как оформить возврат предоплаты с НДС при продаже имущества в середине месяца?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ООО на ОСНО сдает помещение в аренду, аренда оплачивается до 15 числа текущего месяца. За ноябрь оплату уже получили, но руководство решило в середине месяца продать помещение организации на УСН. Переход права собственности  на помещение произойдет примерно 26 ноября.На 15 число я должна выставить счет-фактуру на аванс на всю полученную сумму, счет-фактура за ноябрь у меня будет только до 25 ноября. Кому возвращать разницу по оплате и какой счет-фактуру выставить на эту разницу?

  Уточните, пожалуйста, арендует помещение и покупает одно и тоже юр.лицо?
• Добрый день,
  организации разные.
  Арендует помещение лицо на ОСНО, покупает - на УСН. Но новый собственник так же будет продолжать сдавать помещение в аренду этому же арендатору.
• Цитата: Арендует помещение лицо на ОСНО

  Цитата: ООО на ОСНО сдает помещение в аренду, аренда оплачивается до 15 числа текущего месяца. За ноябрь оплату уже получили, но руководство решило в середине месяца продать помещение организации на УСН. Переход права собственности  на помещение произойдет примерно 26 ноября.На 15 число я должна выставить счет-фактуру на аванс на всю полученную сумму, счет-фактура за ноябрь у меня будет только до 25 ноября.Кому возвращать разницу по оплате и какой счет-фактуру выставить на эту разницу?

  Разницу возвращаете ООО на ОСНО. После расторжения договора аренды и возврата денежных средств вы можете принять НДС к вычету (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ). Счет-фактура на аванс отражается в книге покупок.
  

  Цитата: покупает - на УСН.

  С продажи помещения уплачиваете НДС (пп. 1п. 1 ст. 167 НК РФ)
  

  Цитата: Но новый собственник так же будет продолжать сдавать помещение в аренду этому же арендатору.

  Это уже их отношения и вас они не касаются.
• Цитата: После расторжения договора аренды и возврата денежных средств вы можете принять НДС к вычету (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ).

  Вот этот момент мне как раз не понятен.
  Сначала я выставляю счет-фактуру на аванс, потом счет-фактуру за выполненные работы по 25 ноября, потом я возвращаю разницу с НДС и какую счет-фактуру делаю, чтобы принять НДС к вычету?
• Цитата: потом я возвращаю разницу с НДС и какую счет-фактуру делаю, чтобы принять НДС к вычету?

  Никакую.
  

  Цитата: Счет-фактура на аванс отражается в книге покупок.

  т.е. ту счет-фактуру, которую вы выставляли на получении аванса (который до 15 числа) и регистрируете в книге покупок на сумму возвращенного аванса.
• Цитата: т.е. ту счет-фактуру, которую вы выставляли на получении аванса (который до 15 числа) и регистрируете в книге покупок на сумму возвращенного аванса.

  совсем запуталась. Это понятно, что я ее регистрирую в книге покупок, но она же у меня выставлена на всю сумму предоплаты, как я могу ее зарегистрировать на сумму возвращенного аванса?
  Предположим предоплата 20 000 руб., я делаю счет-фактуру на аванс на 20 000 руб. и регистрирую в книге покупок, услуги по 25 ноября на 15 000 руб. (и счет-фактура то же, регистрирую в книге продаж), 5000 руб. я вернула арендатору. И что мне надо зарегистрировать счет-фактуру на аванс на 5000 руб. (сумма возвращенного аванса) в книге покупок? это как?
• Цитата: совсем запуталась. Это понятно, что я ее регистрирую в книге покупок,но она же у меня выставлена на всю сумму предоплаты, как я могу ее зарегистрировать на сумму возвращенного аванса?Предположим предоплата 20 000 руб., я делаю счет-фактуру на аванс на 20 000 руб. и регистрирую в книге покупок, услуги по 25 ноября на 15 000 руб. (и счет-фактура то же, регистрирую в книге продаж), 5000 руб. я вернула арендатору.И что мне надо зарегистрировать счет-фактуру на аванс на 5000 руб. (сумма возвращенного аванса) в книге покупок?

  Да, так.
  

  Цитата: это как?

  Если вопрос как это сделать технически в вашей программе, то это вопрос новой темы. 
  Если вопрос не в программе, то делаете запись в книге покупок на основании счет-фактуры на аванс на сумму 5 000р.
• Цитата: Если вопрос как это сделать технически в вашей программе, то это вопрос новой темы.Если вопрос не в программе, то делаете запись в книге покупок на основании счет-фактуры на аванс на сумму 5 000р.

  Вопрос Не  в программе.
  Как в книге покупок будет две записи, одна на 20 000 руб., вторая на 5 000 руб.? У меня счет-фактура на аванс на 20 000 руб.
• Цитата: Как в книге покупок будет две записи, одна на 20 000 руб., вторая на 5 000 руб.? У меня счет-фактура на аванс на 20 000 руб.

  Нет, не так.
  Давайте по порядку.
  15.11  пришел аванс на сумму 20 000= Сделали счет-фактуру на аванс ООО на ОСНО на сумму 20 000=. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру на аванс на сумму 20 000=
  25.11 - продано помещение на сумму N. Сделали счет-фактуру и зарегистрировали в книге продаж. 
            - расторгли договор аренды, выставили счет -фактуру на аренду за период с 01.11 по 25.11 на сумму 15 000=. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру на аренду на 15 000=, а счет-фактуру на аванс на сумму 15 000= зарегистрировали в книге покупок.
  Вернули аванс 5 000= , зарегистрировали счет-фактуру на аванс в книге покупок на сумму 5 000=.
  Всё весь НДС с аванса полученного зачтен.
• Цитата: а счет-фактуру на аванс на сумму 15 000= зарегистрировали в книге покупок.Вернули аванс 5 000= , зарегистрировали счет-фактуру на аванс в книге покупок на сумму 5 000=.):а счет-фактуру на аванс на сумму 15 000= зарегистрировали в книге покупок.Вернули аванс 5 000= , зарегистрировали счет-фактуру на аванс в книге покупок на сумму 5 000=.

  У меня есть счет-фактура на аванс на 20 000 руб., например № 5. Счет-фактуру на аванс на 15 000 руб. и потом на 5000 руб. я ту же самую регистрирую под № 5 в книге покупок?
• Цитата: У меня есть счет-фактура на аванс на 20 000 руб., например № 5.Счет-фактуру на аванс на 15 000 руб. и потом на 5000 руб. я ту же самую регистрирую под № 5 в книге покупок?

  Да,  верно.
• Теперь все понятно, спасибо вам огромное!!!